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廈門市海滄區審計局關于2018年度區級預算執行和其他財政收支的審計結果公告
來源: 海滄區審計局     日期: 2019-10-18 11:07     字號:

  根據《中華人民共和國審計法》和《廈門市地方預算執行情況審計監督辦法》的規定,按照區委、政府部署,海滄區審計了2018年度區級預算執行和其他財政收支情況。結果表明,2018年我區各部門、各單位能認真執行區人大十二屆三次會議決議,區級預算執行情況總體較好。

  ——深化財政管理體制改革。調整完善了新一輪對街道的財政管理體制,規范財政分配關系;出臺區級財政投資建設項目業主確定機制,強化業主職責,完善資產管理制度。

  ——重點支出保障有力。用于教育、科學技術、醫療衛生、社會保障、城鄉社區事務等民生方面的支出54.73億元,占財政支出七成以上,有力促進發展和保障民生改善;集中財力29.64億元用于集成電路、生物醫藥、新材料等主導產業的發展。

  ——審計查出的問題基本得到整改。各部門、單位積極落實上年度審計查出問題整改,已整改61項,完善相關制度13項。

  一、區級預算執行和決算草案審計情況

  重點審計了區財政局具體組織預算執行和決算草案情況,對區一級預算單位及所屬單位151家的專項支出預算執行率實現審計全覆蓋。區級財政決算草案反映:收入總共109.09億元,支出總共108.70億元,年終結余0.39億元;預算穩定調節基金年底余額33.64億元;政府性基金收入48.83億元,支出合計48.42億元,年終結余0.41億元;國有資本經營收入合計0.37億元,支出0.06億元、年終結余0.31億元。從審計情況看,區財政局2018年度預算執行總體情況較好,財政收支較為規范,區各部門單位專項支出預算執行率為83.57%。審計發現的主要問題是:

  (一)預算編制不規范。一是未編制三年支出規劃,按規定應編制的13個部門中僅有2個編制;二是預算調整幅度大,共調整3.83億元,占年初預算數的16.60%;財政性建設項目從年初的224個調整為343個,且項目內容存在較大差異;三是區財政局代10家預算單位編制財政建設項目預算343個9.97億元;四是政府性基金支出預算23.10億元未細化到具體項目。

  (二)未完成全年財政預算目標。2018年,全區財政實現總收入174.06億元,完成調整后預算185.50億元的93.81%。

  (三)部分單位非稅收入未上繳。2家單位租金收入330.32萬元未上繳。

  (四)預算執行率低。一是財政政府性基金收入預算執行率61.90%;二是部門預算執行率低。7個部門單位14個專項指標6,333.88萬元和1個部門經二次分配6家下屬單位128.09萬元,預算執行率為0。

  (五)專項轉移支付不規范。8個部門未在規定時限內將專項5,966.40萬元下達街道;1個部門直接撥付街道9萬元,未使用專項轉移方式支付。

  (六)績效目標管理不到位。一是部分預算單位報送績效目標不準確;二是部分績效目標設置的指標未細化量化;三是績效自評工作不真實,項目資金未支出但績效自評100分;四是績效評價結果未能利用,2017年度的評價工作于2018年11月完成,晚于2018年預算編制時間。

  二、行政事業單位審計情況

  開展對7個區行政事業單位的6位領導干部經濟責任審計,并延伸審計了13個下屬事業單位。從審計情況看,被審計單位領導均能認真履行職責,各部門單位能堅持依法行政,基本能遵守相關財經法規,不斷提高財務管理水平。但審計也發現一些問題:

  (一)未嚴格執行“三公”經費管理規定。3個部門無公函接待或同一事項多次接待、多報銷差旅費、公務出行未附外出審批表、公務用車超定額支出等現象依然存在。

  (二)違規發放津補貼。2014年至2016年,3個部門違規發放津補貼。

  (三)部門預算執行率低。2014至2017年,6個部門23個專項1,058.86萬元,預算執行率低于80%。

  (四)無依據支付資金。一是多支付財政補助經費,2017年多支付日間照料以獎代補5.57萬元、2016年多支付旅游會展獎勵4場次14萬元;二是超學校食堂承包合同約定,為食堂購買低值易耗品4.72萬元和支付水電費9.75萬元;三是不符合規定支付2015年民辦校(園)補助資金64.61萬元。

  (五)部分政府采購不規范。3個部門存在未調整政府采購預算或購買服務項目。

  (六)部分專項資金使用不規范。一是2015年至2018年,3個部門在專項資金中列支屬于公用經費費用51.02萬元;二是2015年2個部門專項資金結余3.31萬元未收回。

  (七)培訓費用使用不規范。2016年,1個單位15次培訓費用超標準支付82.78萬元,占比21.50%。

  (八)教育工程管理不到位。2015年至2016年,2所學校4個工程合同價385.76萬元超投資額;5所學校8個工程項目425.74萬元未報送區財政審核中心進行決算審核;1所學校3個工程項目決算價305.26萬元超合同價未報批;已竣工驗收15個工程36,924.72萬元未辦理竣工決算工作。

  (九)發放救助金管控不嚴。一是2017年應退保的29戶低保戶未及時處置;二是2017年多發放保障性生活補貼18.74萬元。

  三、街道審計情況

  開展對3個街道的7位領導干部任期經濟責任審計,延伸審計下屬事業單位,抽查所屬征遷公司獎金工會福利發放情況。從審計情況看,被審計單位領導均能認真履行職責,堅持依法行政,財務管理得到進一步規范。但仍存在一些問題:

  (一)部分項目未經集體決策。年初預算、處置車輛未經街道黨工委會研究。

  (二)未嚴格管理“三公”經費。公務車輛費用超定額58.20萬元、無公函接待16次3.83萬元。

  (三)違規撥付補助資金和出租儲備用地。生態資金20萬元未專款專用;補助不符合條件的企業展位費10萬元;撥付轄區內非街道預算單位各類補助經費927.92萬元;將招拍掛閑置地塊交由村委會代為管理,村委會未經批準出租給村民。

  (四)違規支付獎金補貼和工會福利。違規發放信息稿酬和會議補貼,超定額撥付工會經費,超標準發放文明獎,違規發放午餐補貼、防暑降溫和工會福利費,違規補繳兩年企業年金。

  (五)政府采購管理不嚴。超預算采購資產45.47萬元;8個大型活動或宣傳服務未招標涉及金額219.71萬元;政府采購預算36.38萬元未細化;三個街道的房屋拆除共計13.28萬平方米未招標。

  (六)財政資金結余大,個別項目使用效益低。上級下撥街道的共計1,906.60萬元結余,街道撥付所屬單位共計208.70萬元結余;開發的APP項目和制作的旅游宣傳片使用效率低。

  (七)往來款項未及時清理。截至2018年4月,街道(含下屬企業)2,971.71萬元,往來款項未及時清理。

  四、國有企業審計情況

  開展1個集團領導人員任期經濟責任審計,除集團本部外,對下屬17家公司進行延伸審計。審計結果表明,該集團基本能履行職責,但審計也發現國有資產未實現保值增值、風險意識不強等問題:

  (一)生產經營情況不佳。一是主營業務不突出;二是合規性經營意識不強;三是企業市場競爭力不強。

  (二)工程管理不嚴格。一是財政代建項目未按規定立項;二是招標工作不規范;三是工程建設項目未按規定公開招標;四是部分工程違規轉包。

  (三)資金資產管理不善。一是資金資產閑置;二是資產被無償占用。

  (四)內部管理不健全。一是提供借款不對等;二是交通事故未按規定程序上報集團;三是部分大額資金運作未經集體決策;四是抽查3家子公司,不符合規定在職工教育經費中列支購買圖書卡。

  五、專項審計調查情況

  開展對幫扶資金惠農補貼“一卡通”使用管理、自然資源資產管理等。審計結果表明,我區能積極推進低收入困難家庭保障工作,認真貫徹落實上級有關生態文明和環境保護政策部署,發展數字家庭,完善信息消費體驗做了積極工作。但審計也發現管理不規范等問題:

  (一)幫扶資金惠農補貼“一卡通”管理方面。一是2017年幫扶資金累計結余大;二是各部門信息平臺與網格化服務管理信息平臺之間無法實現數據共享;三是幫扶對象資格認定中未能提供走訪入戶核查材料或存在兜底條款。

  (二)自然資源資產管理方面。一是部分林地使用管理不規范;二是1個街道未對2016年12個村(居)生態環保目標責任落實情況進行考評,同時村(居)均未提交年度目標責任的書面報告。

  六、國家重大政策措施落實情況審計

  開展對地方政府債務和隱性債務、清欠民營企業中小企業賬款、核查2019年國有企業新增債務、降費政策措施落實情況審計。審計結果表明,我區能積極貫徹落實國家重大政策措施,加強政府債務管理,截至2019年5月,區政府性債務余額21.64億元。認真開展清欠民營企業中小企業賬款,2019年1至5月,三家國企新增債務18,200萬元,均非政府隱性債務。積極開展減稅降費系列政策決策部署,2019年1月至5月,共5家取得行政事業性收費1,301.98萬元,均屬正常收費。

  七、審計建議

  (一)進一步提高預算編制的科學性,發揮財政資金最佳效益。各預算單位要進一步加強部門預算編制質量,結合工作實際,深入分析,準確預測、認真研究;區財政局要加強對各預算部門預算編制的指導和審核,確保預算編制的科學化、規范化和精細化,嚴格財政資金使用管理。

  (二)進一步強化預算績效管理,提升預算管理和政策實施效果。區財政局要加強預算績效管理工作的組織協調,強化部門的績效管理主體責任,將績效管理覆蓋所有財政資金,實現預算和績效管理一體化,做到花錢必問效、無效必問責,大幅提升預算管理水平和政策實施效果。

  (三)進一步規范財政性資金項目管理,開展區級財政項目庫建設。預算單位要進一步規范項目申報、評審、篩選,特別是基本建設項目的前期管理,將部門預算支出項目全部納入項目庫管理,嚴格執行項目計劃;區財政局加強入庫項目的復核、規范預算編制,強化對資金執行的跟蹤問效,實現項目支出預算的常年編制和滾動管理,防止出現財政性資金建設項目、部門專項隨意調整現象。

  (四)進一步深化國有企業改革,增強國有企業活力。一是加強國有企業監管。按照“放管服”改革工作要求,以管資本為主加強國有資產監管,完善國有企業績效考核和薪酬管理辦法。二是規范國有企業經營。完善“三重一大”決策制度,加強項目投資過程管控,規范工程項目管理。三是提升企業經營能力。明晰功能定位,規范主營業務,整合內部資源,提高資產運營效率,增強市場競爭能力。

  (五)建立健全信息共享協作機制,提升工作效率。增強各部門出臺的政策措施的協調性、配套性和可操作性,使各項政策互為補充,有機銜接,確保精準幫扶。加強跨區域、跨部門的信息數據共享,利用大數據技術實行動態管理,實現區、街、社區公共服務資源有效整合,避免重復工作,減輕基層人員負擔,提高困難群眾精準幫扶工作效率。

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